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銀行承兌匯票貼現里面的委托收款是什么意思?

發布日期:2010-11-30    文章來源:互聯網
  委托收款,是辦理銀行承兌匯票貼現業務的重要同時也是最終環節,這直接關系到由票據所代表的資金權益是否能夠實現,同時也是對所受理的票據業務是否存在問題的最終確認與驗證。因之,托收對于貼現銀行的重要性是不言而喻的。在實際工作中,作為貼現行來講,我們不僅應關注票據資金是否能夠收回,同時也應重視資金的回款時間是否及時。本文擬重點就托收回款及時性方面的問題進行探討。

  一、關于委托收款問題的法律規定

  自1997年12月1日起施行的《支付結算辦法》第一百九十八、一百九十九條分別規定:“委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。”“單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明辦理款項的結算,均可以使用委托收款結算方式。”這實際上是分別從托收的主體(收款人或持票人),客體(付款人)以及內容(已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務證明所代表的權益)等方面規定和明確了托收這一法定的結算方式。

  值得注意的是,該辦法也對付款時間作出了限制性規定。第二百零四條規定:“銀行接到寄來的委托收款憑證及債務證明,審查無誤辦理付款。”其中要求并特別強調:以銀行為付款人的,銀行應在當日將款項主動支付給收款人。作為銀行承兌匯票的托收來講,承兌銀行在審核相應票據、憑證及要素并確認無誤后,應在票據到期日當天將票據款項及時足額匯劃給收款人。在這里,相關規定強調的是一個“當天”的概念。這樣就有一個問題需要明確,在異地票據托收中,雖然票據法作出了貼現時加計三天郵寄時間的規定,但這并非是說在到期托收時,承兌銀行就可以拖延三天付款。這實際上是一個誤區。不管是同城還是異地票據,承兌人都應在票據到期日當天執行其付款行為。 
 
  二、關于及時托收回款的重要性

  盡管相關的票據法規及會計制度對托收問題尤其是付款時間及紀律方面作出了明確的規定,但在現實中,托收業務不能及時回款的現象依舊比較突出。經與同業咨詢,如果以票據到期日當天為標準的話,當日回款率約為九成左右。盡管人行相關的規定中也對無故拖延付款的情況作出了支付補償金的要求,但在實際中,真正的補償行為極少發生,而作為收款銀行來講,只要能夠最終回款,也不會過多追究和主張相應的補償。這樣實際上就造成相關的處罰規定流于形式,并進而在一定程度上助長了拖延付款的風氣。

  而實際上,是否能夠按時回款,對貼現銀行來講有著不可忽視的作用與意義。首先,從時間價值的角度來講,時間不同,同樣金額的票款所代表的現金流折現率是不一樣的。比如,同樣是100萬元的票據面額,在到期日當天收到這100萬的現金折現價值就無疑會大于次日回款100萬的折現價值。其次,從流動性管理以及缺口分析的角度來講,大多數銀行都會提前匡算好今后一段時間的資金流量,如果票據款項的回款時間沒有保障或不規律的話,這也勢必會打亂商業銀行資金的計劃安排以及流動性管理,降低業務的可預期性,進而增大操作及資金成本。 
 
  三、不能按期回款的成因及相應對策

  不能按期支付票款的原因有多種,這其中存在承兌行到期業務量大,難以在當天處理完全部業務,進而造成遲延付款的情形,這是一種理當容忍的客觀情況。再就是所托收票據的內容或形式存在一定瑕疵,形成拒付,這也屬正常。但是也不能否認一些承兌銀行存在無理壓票,拖延付款的故意。這其中一個重要的原因,就是出票人在票據到期日未將票據款項足額交付給銀行,承兌行又不愿以自有資金墊付進而形成帳面不良,是故便以種種理由為借口,延遲支付。這實際上是一種明顯的違規行為。票據法明確地規定了承兌匯票的付款人是承兌人,所以承兌行在銀行承兌匯票整個的承兌過程中扮演著當然付款人的角色,出票人未及時交款并不成就為承兌行拒絕付款的理由。作為貼現銀行來講,我們在遇到這樣的情況的時候,就應該據理力爭,利用相關規定來維護自身的合法權益。

  當然,考慮到托收業務的及時、順利回款,我們在業務操作的過程中,也應該注意以下幾個方面的問題:首先,在受理票據業務的環節,應該有重點地就背書及相應的書寫要素有無瑕疵進行審核。對于瑕疵票據應作退票或補充證明后受理的處理,當然這最好能與承兌行的取得聯系并尋求其認可。其次,在票據的保管過程中,應將票據按照到期日分類依次保管,并在票據到期日前一周左右發出托收,以便給承兌行留足處理時間。在發出托收的過程中,應指定專人負責,重點就托收憑證的填制,托收背書的制作進行審核,確保無誤。再次,在發出托收之后,票據到期日的前一天或是到期日當天,與承兌行進行電話聯系,一是確認票據是否已為收妥,二是看有無問題及是否退票,三是提示承兌行及時付款。如在到期日當天仍未收到票款,則應及時主動聯系。 
 
  現在多數機構已充分認識到資產與負債組合管理的重要性,將流動性風險、市場風險、信用風險提高到戰略性高度來加以認識與管理,力求使有限的資金實現其效用的最大化。而這其中,票據資產無疑扮演了一個重要的角色,我們應該重視包括托收環節在內的票據業務的整個流程的各項風險,依據自身實際,找出癥結所在,并積極尋求辦法與解決問題的途徑,進而促進我們各項業務又好又快的發展。
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